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Impacto da perda de um cônjuge nas questões fiscais
A perda de um cônjuge pode ser devastadora, e os sobreviventes muitas vezes enfrentam uma surpresa financeira significativa: um aumento nos impostos futuros. No entanto, especialistas afirmam que casais podem se planejar antecipadamente para reduzir esse peso.
Essa questão, conhecida como “penalidade do sobrevivente”, ocorre quando há uma mudança de declaração de imposto de casados declarando em conjunto para solteiro, o que pode levar a taxas de impostos mais altas, dependendo da situação do casal. Declarações de imposto feitas por solteiros apresentam faixas de impostos menos generosas, uma dedução padrão menor e limites mais baixos para outros benefícios fiscais.
De acordo com o planejador financeiro certificado Gregory Furer, CEO e fundador da Beratung Advisors em Pittsburgh, esse é um dos eventos fiscais “mais negligenciados e financeiramente prejudiciais”. Ele destaca: “E, muitas vezes, isso acontece no pior momento possível.”
Efeito da penalidade do sobrevivente em casais heterossexuais
A penalidade do sobrevivente pode impactar casais heterossexuais, que geralmente apresentam expectativas de vida diferentes, o que pode exigir um planejamento tributário que se estenda por vários anos, de acordo com especialistas financeiros. Em 2023, havia uma diferença de mais de cinco anos na expectativa de vida entre os sexos, conforme os dados mais recentes dos Centros para Controle e Prevenção de Doenças. A expectativa de vida era de 81,1 anos para mulheres e 75,8 anos para homens.
Se você herdar uma conta de aposentadoria individual (IRA) de um cônjuge falecido, pode ter distribuições mínimas obrigatórias (RMDs) maiores, que se encontram nas faixas de imposto mais altas para solteiros, segundo Furer. Isso pode resultar em um aumento nos impostos federais sobre a renda, aumentos nos prêmios do Medicare Parte B e Parte D, além de elevações nos impostos sobre a Seguridade Social, entre outras questões. “É uma armadilha fiscal que afeta viúvas e viúvos em um momento de grande vulnerabilidade”, afirma.
Perda de ‘flexibilidade’ para o cônjuge sobrevivente
O cônjuge sobrevivente pode enfrentar impostos mais altos em conversões de Roth IRA, que alguns investidores utilizam para planejamento de legado, segundo especialistas. Essa estratégia incide encargos iniciais, mas pode iniciar um crescimento isento de impostos para herdeiros. “Sua flexibilidade diminui”, explica Edward Jastrem, planejador financeiro certificado e diretor de planejamento da Heritage Financial Services em Westwood, Massachusetts.
Além disso, sobreviventes podem pagar mais por grandes retiradas de contas com imposto a serem pagos, como no caso em que há a necessidade de levantar dinheiro para adquirir uma nova residência. Por exemplo, ao retirar R$ 300.000 de um IRA pré-imposto, os impostos podem ser mais altos na condição de declarar como solteiro, observa Jastrem.
Além disso, um aumento na renda pode levar a consequências fiscais adicionais de forma mais rápida para aqueles que declaram como solteiros, afirma ele. O contribuinte pode ter que pagar o chamado imposto sobre renda líquida de investimentos mais precocemente, o qual se aplica a ganhos de capital, juros, dividendos, aluguéis, entre outros. Ademais, pode haver a perda da elegibilidade para certos créditos tributários.
Estratégias para reduzir a penalidade do sobrevivente
Normalmente, o “planejamento proativo” deve ocorrer entre cinco a dez anos antes da aposentadoria, quando ainda há tempo para “modelar resultados fiscais futuros”, explica Furer da Beratung Advisors. Por exemplo, alguns casais podem considerar “conversões estratégicas de Roth” para reduzir os saldos de aposentadoria pré-impostos e as futuras RMDs do sobrevivente, segundo ele.
É essencial realizar projeções ao longo de vários anos para determinar quando será pago o menor imposto sobre o saldo convertido. Além disso, deve-se planejar a renda da aposentadoria, como o momento de começar a receber a Seguridade Social e as retiradas de pensões e contas de investimento tributáveis, que podem ajudar a “minimizar o impacto sobre o cônjuge sobrevivente”, conclui Furer.
Fonte: www.cnbc.com