Limites de Doações com QCD
Se você tem 70 anos e meio ou mais, no ano de 2025, poderá realizar doações de até $108.000. Para casais casados que declararem em conjunto, os cônjuges com 70 anos e meio ou mais também podem transferir até $108.000 de suas contas IRA. O limite para Doações Qualificadas de Caridade (QCD, na sigla em inglês) agora é ajustado anualmente pela inflação, conforme as mudanças implementadas pelo Secure Act de 2022.
Aspectos Importantes sobre as QCDs
A seguir, são apresentados outros aspectos fundamentais a serem considerados sobre as QCDs e como essa estratégia pode beneficiar aposentados.
Funcionamento do Benefício Fiscal das QCDs
Ao declarar impostos, é necessário optar entre a dedução padrão ou as deduções detalhadas, sendo que o contribuinte deve escolher a que for mais vantajosa. Para o ano de 2025, a dedução padrão será de $15.750 para declarantes solteiros e de $31.500 para casais casados que declarem em conjunto.
As deduções detalhadas podem incluir algumas limitações em relação a deduções fiscais para doações de caridade, despesas médicas e tributos estaduais e locais, entre outros itens. No entanto, de acordo com os dados mais recentes do IRS, aproximadamente 90% dos declarantes não optam pelas deduções detalhadas, o que limita a maioria dos contribuintes a reivindicar a dedução de doações.
Além disso, não há dedução fiscal para uma QCD, mas “o valor distribuído é excluído da renda, o que é superior a uma dedução”, conforme explicado por Juan Ros, CFP e parceiro da Forum Financial Management em Thousand Oaks, Califórnia, em uma entrevista anterior ao CNBC. As QCDs não aumentam a sua renda bruta ajustada (AGI), o que pode contribuir para evitar o aumento dos prêmios do Medicare Parte B e Parte D, conforme a renda aumenta. Reduzir sua AGI também pode minimizar as reduções de benefícios para outras deduções fiscais, conforme algumas regulamentações implementadas pelo então presidente Donald Trump.
Atendimento às Retiradas Obrigatórias
Outro benefício das QCDs é que as transferências podem ajudar a reduzir suas retiradas mínimas obrigatórias anuais, conhecidas como RMDs.
A maioria dos aposentados deve realizar RMDs a partir de contas de aposentadoria antes da tributação, começando aos 73 anos, sob pena de enfrentar uma penalidade do IRS. A primeira data limite para realizar essa retirada é em 1º de abril do ano seguinte ao que o contribuinte completa 73 anos, e o dia 31 de dezembro é a data de vencimento para os anos subsequentes.
As RMDs podem ser um ponto de estresse para alguns aposentados, dependendo do montante de suas contas. O cálculo das RMDs é feito com base no saldo da conta no final do ano anterior e em um “fator de expectativa de vida” fornecido pelo IRS.
As QCDs podem ser uma estratégia eficaz para atender à intenção de doação sem aumentar a AGI, de acordo com Jim Guarino, CFP e diretor administrativo da Baker Newman Noyes em Woburn, Massachusetts. Ele também é contador público certificado. “Para meus clientes filantrópicos, é quase uma decisão óbvia”, afirmou.
Fonte: www.cnbc.com