Deslizamento da Subvenção ACA pode resultar em altas contas de impostos para muitos: CFP

Enrolados na ACA e a Necessidade de Monitoramento de Renda

Os residentes do Colorado estão preenchendo formulários e compartilhando suas histórias para enviar a representantes no Congresso sobre cortes na saúde, no dia 1º de novembro de 2025, a primeira data de inscrição aberta da ACA, em Northglenn, Colorado.

Tom Cooper | Getty Images Entertainment | Getty Images

Pela primeira vez em anos, muitos americanos que se inscreveram em um plano de seguro saúde através do mercado da Affordable Care Act (ACA) precisarão acompanhar com atenção sua renda anual. A falta de controle pode resultar em uma significativa conta de imposto federal.

Os subsídios aprimorados da ACA foram encerrados no final de 2025, fazendo com que milhões de lares enfrentem prêmios de seguros mais altos. Além disso, a suspensão dos subsídios trouxe de volta o chamado “subsidy cliff”, onde famílias que ganham apenas $1 a mais do que um limite de renda específico perderão toda a elegibilidade para subsídios, também conhecidos como créditos fiscais sobre prêmios.

Esse limite de renda, que varia de acordo com o tamanho da família, é de $62.600 para uma pessoa solteira, $84.600 para um lar de duas pessoas e $128.600 para uma família de quatro em 2026.

Mais de 2 milhões de pessoas que se inscreveram em um plano do mercado da ACA têm uma renda próxima do “subsidy cliff”. Os beneficiários da ACA também tendem a ter rendas relativamente voláteis, dificultando a previsão de seus ganhos anuais, segundo especialistas.

Os lares que ultrapassarem o limite terão que reembolsar os subsídios federais que receberam para os prêmios — que podem valer milhares de dólares — ao declarar impostos no próximo ano de 2026.

“A partir de fevereiro, março e abril de 2027, você começará a ver as histórias de horror de pessoas com contas de impostos astronômicas, resultantes do reembolso desses créditos,” afirmou Tommy Lucas, planejador financeiro certificado e agente registrado na Moisand Fitzgerald Tamayo, que ocupou a 69ª posição na lista dos 100 melhores consultores financeiros da CNBC em 2025.

O impacto financeiro potencial é agravado por um pacote legislativo de trilhões de dólares, conhecido como “big beautiful bill”, que os republicanos aprovaram no verão, tornando mais flexíveis os limites sobre o valor excessivo que as famílias devem reembolsar, conforme observam os especialistas.

“Não conheço nada que seja tão penalizador no código tributário ao adicionar apenas um dólar [de renda],” disse Lucas. “Você precisa estar atento a partir de agora.”

O valor total que as famílias precisam reembolsar ao governo federal “pode facilmente ser de $10.000”, afirmou Cynthia Cox, vice-presidente e diretora do programa da Affordable Care Act na KFF, um grupo de pesquisa em políticas de saúde não partidário.
O valor reembolsável dependerá de fatores como idade, localização geográfica e tamanho da família, segundo Cox.

Um casal mais velho que inadvertidamente ganhe dinheiro demais e ultrapasse o “subsidy cliff” pode precisar reembolsar cerca de $20.000, exemplificou ela.

Existe a possibilidade de que o Congresso ainda possa intervir e estender os subsídios aprimorados da ACA de alguma forma, para evitar uma conta de impostos surpresa para muitos lares no próximo ano.

Os democratas no Capitólio afirmaram que desejam prorrogar os subsídios, enquanto a maioria dos republicanos expressou oposição. No entanto, um grupo de republicanos recentemente iniciou conversas bipartidárias na Câmara e no Senado que podem resultar em ação legislativa.

“Acho que as chances de algo passar são bastante baixas,” comentou Cox. “Do ponto de vista das finanças pessoais, você deve contar com a possibilidade de que nada aconteça no Congresso.”

O “subsidy cliff” está em vigor pela primeira vez desde que o Congresso aprovou subsídios de prêmios aprimorados em 2021 como parte de uma lei de alívio da pandemia da Covid-19.

Atualmente, lares com uma renda em 2026 que exceder 400% da linha de pobreza federal não serão elegíveis para nenhum crédito fiscal sobre prêmios. Esses lares terão que arcar com o custo total do prêmio de seguro de saúde, sem subsídio.

Por exemplo, uma pessoa de 60 anos com uma renda de $62.000 pagará cerca de $515 por mês em prêmios de saúde, o que corresponde a aproximadamente 10% de sua renda anual, de acordo com uma análise da KFF. Esta pessoa seria elegível para subsídios de prêmios.

No entanto, a mesma pessoa, ao ganhar $64.000, pagaria $1.244 por mês, o que representaria cerca de 23% de sua renda, uma vez que ultrapassaria o “subsidy cliff”, conforme a análise da KFF.

Milhões de pessoas estão com a renda próxima do “subsidy cliff”. Em 2025, cerca de 3% dos beneficiários da ACA — quase 725.000 pessoas — ganhavam entre 400% e 500% da linha de pobreza federal, de acordo com uma análise do Bipartisan Policy Center sobre dados federais.

Outros 7% — aproximadamente 1,8 milhão de pessoas — ganhavam entre 300% e 400% da linha de pobreza, conforme identificado. Isso equivale a mais de $47.000 por ano para um indivíduo e cerca de $96.000 para uma família de quatro pessoas.

“As pessoas próximas desse limite de renda [de elegibilidade para subsídios] não precisaram se preocupar nos últimos cinco anos,” disse Cox.
“[Agora], se sua renda estiver próxima desse limite, você precisará ter muito cuidado com quanto dinheiro está ganhando.”

Cerca de 22 milhões de americanos receberam subsídios de prêmios, também conhecidos como créditos fiscais sobre prêmios, em 2025.

As famílias podem optar por receber o crédito fiscal de duas maneiras: como um valor único durante a temporada de impostos ou como um pagamento antecipado.

Na última opção, que é de longe a mais popular, o governo federal envia o crédito fiscal diretamente à seguradora do consumidor, que, por sua vez, reduz o prêmio do cliente.

Os consumidores recebem esses subsídios antecipados da ACA com base em uma estimativa da renda anual que fornecem ao se inscrever no seguro. Eles devem reconciliar esses subsídios durante a temporada de impostos e reembolsar quaisquer créditos fiscais excessivos ao IRS.

Os beneficiários da ACA tendem a ter rendas relativamente voláteis, o que dificulta a previsão precisa de seus pagamentos anuais, conforme afirmado por Cox.

Segundo um estudo da KFF publicado em maio, cerca de uma em cada cinco pessoas, ou 21%, com idades entre 19 e 64 anos que buscam seguro no mercado da ACA estão em lares com “altos níveis de volatilidade de renda”. Os pesquisadores definem volatilidade como uma diferença de pelo menos 20% entre a renda estimada e a real.

O governo federal determina a elegibilidade para os subsídios da ACA com base na “renda bruta ajustada modificada”.

Determinar o MAGI pode ser desafiador, segundo os especialistas.

Essa renda é a renda bruta ajustada — um item na declaração de impostos das famílias — acrescida de alguns outros elementos. Os dois “principais” para a maioria das pessoas são quaisquer juros isentos de impostos, como os de títulos municipais, e quaisquer benefícios do Seguro Social não tributados, conforme explicar Lucas.

“É definitivamente importante que as pessoas na ACA conheçam seu número de limite, os 400%,” destacou Lucas.

Elas devem monitorar sua renda mensalmente para ver como está a tendência, explicou.

“Existem maneiras de acompanhar sua renda e até fazer mudanças durante o ano para se manter elegível para os subsídios, evitando assim uma grande surpresa na declaração de impostos do próximo ano,” disse Cox.

Por exemplo, os lares podem considerar fazer contribuições pré-impostos para contas financeiras como um 401(k), uma conta de aposentadoria individual ou uma conta de poupança para saúde, que ajudam a reduzir a renda bruta ajustada modificada, conforme destacam os especialistas.

Além disso, aposentados e outros lares podem optar por retirar dinheiro de contas de aposentadoria Roth, que, com algumas exceções, não é contabilizado como renda tributável. Os investidores podem retirar contribuições Roth sem impostos, mesmo que ainda não tenham completado 59 anos e meio.

Consumidores que ainda estão trabalhando e têm alguma flexibilidade em suas horas e na programação de trabalho também podem optar por trabalhar menos para reduzir seus ganhos anuais.