O Imposto sobre Operações Financeiras (IOF) voltou a ter uma alíquota unificada de 3,5% para diversas transações ligadas a viagens internacionais. A cobrança se aplica a compras feitas no exterior com cartão de crédito, débito, pré-pago ou multimoedas, além da aquisição de moeda estrangeira em espécie.
A medida também afeta outros tipos de operações financeiras, como empréstimos a empresas, seguros voltados a clientes de alta renda e certos fundos de investimento. Para quem planeja viajar para fora do país, entender essas mudanças é essencial para calcular melhor os custos e evitar surpresas no orçamento.
O que significa IOF
O IOF (Imposto sobre Operações Financeiras) é um tributo federal que incide sobre diversas transações de caráter financeiro. Ele é aplicado, por exemplo, em operações de câmbio, crédito, seguros e investimentos, funcionando como uma fonte de arrecadação para o governo federal.
Diferença entre cartão de crédito internacional e cartões internacionais de débito, pré-pagos e multimoedas
O cartão de crédito internacional permite que o usuário faça compras no exterior e pague o valor apenas na data de vencimento da fatura, o que pode incluir variação cambial até o fechamento.
Já os cartões de débito internacionais, pré-pagos e multimoedas exigem carregamento antecipado. O valor é convertido e debitado no momento da recarga, evitando mudanças posteriores na taxa de câmbio.
| Tipo de cartão | Momento do pagamento | Variação cambial |
|---|---|---|
| Crédito | Na fatura | Pode ocorrer |
| Débito/Pré-pago/Multimoedas | Na recarga | Fixa no dia |
O IOF varia conforme o tipo de operação?
Apesar de a alíquota atual ser a mesma para diferentes meios de pagamento — 3,5%, definida após decisão do Supremo Tribunal Federal (STF) e mantida pelo ministro Alexandre de Moraes — o momento da cobrança muda conforme o tipo de operação. Essa alteração, resultado de decreto do Governo Federal, afeta cartões de crédito, débito, pré-pagos e operações como risco sacado ou contas de investimento no exterior.
No cartão de crédito internacional, o imposto é aplicado na data de cada compra. Isso significa que o valor final em reais pode variar de acordo com a cotação do dólar no dia da transação. Oscilações rápidas no câmbio aumentam a incerteza para o viajante.
Já no cartão de débito internacional, cartões pré-pagos ou multimoedas, o IOF é cobrado no momento em que o saldo é carregado. Nesse caso, a taxa de câmbio é fixada no ato, evitando variações posteriores.
Antes do aumento, alguns produtos cobravam 1,1% de IOF, mas a nova regra unificou a cobrança em 3,5% para todas as modalidades.
| Meio de pagamento | Momento da cobrança do IOF | Alíquota atual |
|---|---|---|
| Cartão de crédito internacional | Data da compra | 3,5% |
| Cartão de débito internacional | No carregamento | 3,5% |
| Cartão pré-pago / multimoedas | No carregamento | 3,5% |
| Contas de investimento no exterior | Conforme operação | 3,5% |
| Operações de câmbio com risco sacado | Conforme contrato | 3,5% |
Qual é a cobrança para moeda em espécie?
A compra de moeda estrangeira em espécie passou a ter incidência de IOF de 3,5%, aplicado no ato da transação. Essa alíquota substitui a anterior e impacta diretamente o valor final pago pelo viajante.
Quem colocou saldo no cartão pré-pago internacional antes do aumento do IOF precisará pagar novamente?
Não. Se o saldo foi adicionado antes de 23 de maio de 2025, o IOF já foi cobrado na recarga, com a taxa vigente naquele dia.
- Tipo de cartão: débito internacional, pré-pago, multimoedas ou travel money
- Cobrança extra: não se aplica
- Uso posterior: sem novo imposto sobre esse valor
Qual opção é mais vantajosa: dinheiro em espécie, cartão de crédito ou pré-pago?
Para compras no exterior, todas as formas de pagamento contam com IOF de 3,5%. A diferença está nas taxas adicionais e no câmbio aplicado por cada instituição.
| Método de pagamento | IOF | Pontos a avaliar |
|---|---|---|
| Dinheiro em espécie | 3,5% | Segurança no transporte, câmbio na compra |
| Cartão de crédito | 3,5% | Taxa do banco, variação cambial na fatura |
| Cartão pré-pago | 3,5% | Tarifa de carregamento, câmbio no momento da carga |
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É possível evitar o pagamento de IOF ao comprar moeda estrangeira ou gastar no exterior?
O IOF é obrigatório e cobrado em operações com moeda estrangeira. Bancos e corretoras não podem isentar o cliente. Porém, algumas empresas oferecem cashback para compensar parte do valor pago, funcionando como um incentivo para manter o cliente ativo.
Sobre a cotação do câmbio, há serviços que aplicam o dólar comercial em vez do turismo?
Algumas empresas anunciam operações usando taxa do dólar comercial no lugar do dólar turismo, que costuma ser mais alto. Na prática, essa estratégia serve para atrair clientes, já que não há obrigação legal de adotar a cotação de turismo.
Muitas vezes, o que muda não é a taxa de câmbio oficial, mas sim a taxa de serviço cobrada. É nesse valor adicional que as instituições obtêm sua margem de lucro.
| Tipo de dólar | Uso comum | Valor médio |
|---|---|---|
| Comercial | Comércio exterior, transações entre empresas e bancos | Mais baixo |
| Turismo | Compra de moeda para viagens e uso pessoal | Mais alto |
Ao avaliar ofertas, é importante verificar se a taxa anunciada realmente corresponde ao câmbio aplicado na transação.
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Perguntas Frequentes
Qual é a porcentagem do IOF em compras internacionais no cartão de crédito?
O IOF para compras feitas no exterior com cartão de crédito é de 6,38% sobre o valor da transação. A cobrança é automática e aparece na fatura junto com o valor convertido para reais.
Como fazer o cálculo do IOF em transferências internacionais via banco?
Para calcular, basta aplicar a alíquota vigente sobre o valor que será enviado. Em transferências para contas de mesma titularidade, a taxa costuma ser 1,1%. Para transferências para terceiros, a taxa é de 0,38%.
| Tipo de Transferência | Alíquota IOF |
|---|---|
| Mesma titularidade | 1,1% |
| Terceiros | 0,38% |
Há variação na alíquota do IOF para câmbio feito no mesmo dia?
Não. A taxa de IOF é fixa conforme o tipo de operação, independentemente do dia ou horário em que a conversão de moeda seja feita. O que pode variar é a cotação do câmbio utilizada pela instituição.
Como funciona a cobrança de IOF em serviços de envio de dinheiro como a Wise?
Serviços como a Wise aplicam a alíquota de IOF conforme a natureza da transferência. O percentual segue a mesma regra dos bancos: 1,1% para mesma titularidade e 0,38% para terceiros. O valor é calculado no momento da simulação ou envio.
Qual é a alíquota de IOF para cartões de crédito usados fora do país?
Para qualquer compra ou pagamento feito com cartão de crédito internacional, a taxa de IOF é de 6,38%. Isso inclui compras online em sites estrangeiros e gastos presenciais no exterior.
O IOF é diferente para transferências dentro e fora do Brasil?
Sim. Transferências nacionais entre contas de mesma titularidade não têm cobrança de IOF. Já nas transferências internacionais, o imposto é aplicado conforme a regra de cada tipo de operação, variando entre 0,38% e 1,1%.