Com o mercado de ações se mantendo próximo de recordes históricos, muitos investidores podem ter lucros significativos em contas de corretagem tributáveis.
Ao vender, os investidores podem ter que pagar impostos sobre ganhos de capital, aplicáveis a 0%, 15% ou 20%, dependendo da renda tributável, se os ativos forem mantidos por mais de um ano. Além disso, há um adicional de 3,8% para os contribuintes de alta renda, o que pode elevar a taxa total a 23,8%.
No entanto, muitos investidores não percebem que podem qualificar-se para uma taxa de 0% sobre ganhos de capital, uma oportunidade para realizar lucros sem acionar uma obrigação fiscal.
“Acredito que provavelmente metade dos nossos clientes está ciente e entende o conceito”, disse o planejador financeiro certificado Andrew Herzog, gerente associado de patrimônio do The Watchman Group em Plano, Texas.
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A “grande e bela reforma” do presidente Donald Trump não alterou as taxas de ganhos de capital. No entanto, novas deduções poderão reduzir a renda tributável para 2025, o que pode aumentar a elegibilidade para a faixa de 0%, segundo especialistas.
A seguir, o que os investidores precisam saber sobre as faixas de ganho de capital de longo prazo a 0% para 2025.
Quem se enquadra na faixa de 0% de ganhos de capital em 2025
Para 2025, você qualifica para a taxa de 0% sobre ganhos de capital de longo prazo se sua renda tributável for de $48.350 ou menos para declarantes individuais, ou de $96.700 ou menos para casais casados que declaram em conjunto.
Contudo, muitos investidores não percebem a grande diferença entre renda bruta e renda tributável. Essa diferença pode ser ainda maior sob o novo pacote de gastos de Trump, comentou Tommy Lucas, CFP na Moisand Fitzgerald Tamayo em Orlando, Florida.
A renda tributável é calculada subtraindo-se a maior dedução, seja a padrão ou a detalhada, da renda bruta ajustada.
A legislação de Trump aumentou a dedução padrão de $15.000 para $15.750 para declarante único e de $30.000 para $31.500 para 2025.
Por exemplo, se um casal casado que declara em conjunto ganha $120.000 e subtrai a dedução padrão de $31.500, sua renda tributável será de $88.500. Isso permite realizar ganhos a 0% antes de atingir o limite de $96.700.
Uma mudança significativa para investidores mais velhos
A lei de Trump também introduziu uma dedução fiscal temporária de $6.000 ($12.000 para casais casados) para americanos com 65 anos ou mais. O benefício desaparece quando a renda bruta ajustada modificada ultrapassa $75.000 para declarantes individuais ou $150.000 para casais casados que declaram em conjunto.
A nova dedução fiscal é cumulativa com a dedução padrão regular, além das deduções adicionais para americanos com 65 anos ou mais ou que são cegos.
“Isso será um divisor de águas” para casais casados que se qualificam para a dedução de $12.000, pois reduz ainda mais a renda tributável, afirmou Lucas.
É uma “oportunidade de ouro” para vender alguns ativos a 0% em ganhos de capital, ou para outras estratégias fiscais, acrescentou.
Os investidores também podem utilizar a faixa de 0% sobre ganhos de capital para “reinicializar sua base de custo”, ou seja, o preço original de compra do ativo, o que pode reduzir impostos futuros, explicou Herzog.
É possível vender um ativo isento de impostos, “e depois recomprá-lo”, para estabelecer uma nova base de custo, finalizou.