Prazo Crítico para Investidores ao Final do Ano
Um prazo importante para muitos investidores está se aproximando, e a falta de cumprimento pode resultar em uma penalidade pelo IRS que chega a 25%. No entanto, especialistas afirmam que existe a possibilidade de reduzir ou até eliminar essa penalidade.
Distribuições Mínimas Obrigatórias para Aposentados
A maioria dos aposentados deve começar a realizar as chamadas distribuições mínimas obrigatórias, ou RMDs, a partir dos 73 anos. A primeira RMD deve ser feita até 1º de abril do ano seguinte ao que a pessoa completar 73 anos, e as retiradas subsequentes devem ocorrer até 31 de dezembro. O valor da RMD é baseado no saldo das contas, na idade do investidor e em um “fator de expectativa de vida” fornecido pelo IRS.
Herança e RMDs
O prazo de RMD ao final do ano também se aplica a certos herdeiros, incluindo beneficiários que não são cônjuges, como filhos adultos, que possuem contas de aposentadoria individuais herdadas. Desde 2020, esses herdeiros são obrigados a esvaziar as IRAs herdadas em um prazo de 10 anos. Eles devem começar as RMDs anuais em 2025 caso o proprietário original da IRA tenha atingido a idade para RMD antes de seu falecimento.
Complexidade nas Regras de RMD
Contudo, especialistas alertam que as mudanças na legislação e as orientações do IRS tornaram as regras sobre RMDs mais confusas, e erros podem resultar em altos custos. “As RMDs perdidas são um erro que custa bilhões”, afirma Aaron Goodman, estrategista sênior de investimentos da Vanguard e líder da equipe de pesquisa, em um relatório divulgado pela empresa no início deste mês.
De acordo com o relatório, em 2024, aproximadamente 6,7% dos investidores da Vanguard que estavam na idade para RMD deixaram de realizar suas retiradas anuais. Para esses investidores, a média das RMDs era de R$ 11.600, o que poderia acarretar uma penalidade máxima de 25%, totalizando R$ 2.900. Contudo, alguns investidores podem ter cumprido os requisitos de RMD por meio de contas que não pertencem à Vanguard.
A Vanguard estimou que existem cerca de 8,7 milhões de proprietários de IRA na idade de RMD. Com base na taxa de 6,7% de RMDs perdidas em 2024, poderia haver mais de 580.000 proprietários de IRA deixando de realizar suas RMDs anualmente, resultando em penalidades totais que podem chegar a cerca de R$ 1,7 bilhão por ano, conforme a estimativa da empresa.
Como Reduzir ou Eliminar a Penalidade do IRS
Se você não retirar o valor total da sua RMD até 31 de dezembro, a penalidade do IRS será de 25% do montante que deveria ter sido retirado. No entanto, essa penalidade pode ser reduzida para 10% se a RMD for “corrigida dentro do prazo” de dois anos, e você preencher o Formulário 5329, conforme as diretrizes do IRS.
Em alguns casos, a agência pode isentar completamente a penalidade de 25% ou 10% se a falta na RMD ocorreu devido a um “erro razoável” e se você tomou “passos razoáveis” para corrigir o erro, segundo a agência.
Independentemente da situação, caso você perca o prazo de 31 de dezembro, é recomendável que você realize sua RMD “o mais rápido possível”, segundo Sham Ganglani, líder em distribuições de aposentadoria na Fidelity, que já declarou ao CNBC. “[O IRS] parece estar disposto a trabalhar com você quando você está fazendo a coisa certa”, afirmou.
Fonte: www.cnbc.com
