Novas mudanças fiscais para 2026
As mudanças tributárias programadas para 2026 oferecem novas maneiras para indivíduos com 65 anos ou mais planejarem suas finanças. Isso se deve, em grande parte, a uma nova dedução temporária para idosos, conhecida como “bônus” ou dedução de até R$ 6.000 por indivíduo qualificado, que foi implementada quando o presidente Donald Trump sancionou o pacote da “grande e bela lei” em julho passado. Um casal casado que faz a declaração em conjunto pode se qualificar para uma dedução de até R$ 12.000.
Definições da nova dedução
A dedução de R$ 6.000 estará em vigor para os anos fiscais de 2025 a 2028. Essa dedução se aplica a contribuintes com 65 anos ou mais, independentemente de fazerem ou não a declaração de deduções detalhadas ou optarem pela dedução padrão.
Especialistas afirmam que aposentados podem não ter explorado completamente esse benefício, uma vez que foi implementado a partir do meio do ano passado, mas os próximos três anos de planejamento podem ser cruciais. “Essa janela de três anos é uma oportunidade incrível e valiosa”, afirmou Miklos Ringbauer, contador público certificado e fundador da MiklosCPA Inc., uma empresa de contabilidade e estratégia tributária no sul da Califórnia. “São três vezes R$ 12.000, além de ajustes pela inflação. Isso representa uma grande economia que podemos construir para o futuro.”
Impacto da dedução para idosos
A nova dedução pode reduzir, ou até mesmo eliminar, os impostos devidos por idosos qualificados. No entanto, como se trata de uma dedução e não de um crédito tributário, os idosos não necessariamente receberão esses valores de volta em seus reembolsos fiscais. Durante uma coletiva de imprensa em 15 de janeiro sobre as mudanças fiscais, Bill Sweeney, vice-presidente sênior de assuntos governamentais da AARP, comentou que o impacto da dedução pode ser amplo.
O Conselho de Consultores Econômicos, uma agência dentro do gabinete do presidente, estima que cerca de 33,9 milhões de idosos podem se qualificar para a nova dedução e receber um aumento médio de R$ 670 na renda após impostos por contribuinte elegível. “Isso representa quatro anos de alívio imediato em um momento em que os americanos mais velhos estão enfrentando custos realmente altos”, disse Sweeney.
Quem é elegível para a nova dedução de R$ 6.000
Para se qualificar para a dedução total, os idosos devem ter uma renda bruta ajustada modificada que não exceda determinados limites: até R$ 75.000 se solteiros ou R$ 150.000 se casados e declarando em conjunto. A dedução é progressivamente reduzida para contribuintes com rendas acima desses limites e é completamente eliminada para indivíduos com R$ 175.000 ou mais em renda e casais casados com R$ 250.000.
No decorrer da campanha, Trump propôs eliminar os impostos sobre benefícios da Previdência Social. Contudo, a legislação foi aprovada por meio de um processo legislativo conhecido como reconciliação, e os legisladores republicanos não puderam realizar essa alteração diretamente. Em vez disso, a nova dedução para idosos visa compensar a renda que quaisquer impostos federais sobre os benefícios da Previdência Social possam reduzir.
Os impostos federais sobre os benefícios da Previdência Social, que ainda estão em vigor, fazem com que os beneficiários enfrentem tributações com base em uma fórmula chamada renda combinada, que é a soma da renda bruta ajustada, juros não tributáveis e metade dos benefícios da Previdência Social. Até 50% dos benefícios da Previdência Social são tributáveis para indivíduos com renda combinada de R$ 25.000 a R$ 34.000 e para casais casados que declaram em conjunto com renda entre R$ 32.000 e R$ 44.000. Até 85% dos benefícios são tributáveis para indivíduos com mais de R$ 34.000 em renda combinada e casais com mais de R$ 44.000.
Outras mudanças tributárias para idosos
O pacote tributário denominado “grande e belo” inclui outras mudanças que indivíduos com 65 anos ou mais podem aproveitar, como uma dedução padrão mais alta e uma dedução para impostos estaduais e locais, uma dedução de até R$ 10.000 por contribuinte para juros sobre novos empréstimos de automóvel, além da isenção de impostos sobre gorjetas ou horas extras para aqueles que ainda estão trabalhando. “Com as mudanças tributárias vêm oportunidades de planejamento fiscal”, disse Joe Elsasser, planejador financeiro certificado e presidente da Covisum, uma empresa de software para solicitação de Previdência Social.
A dedução para idosos como uma oportunidade de planejamento de quatro anos
Importante destacar que a nova dedução de R$ 6.000 se aplica a indivíduos com 65 anos ou mais, independentemente de terem ou não reivindicado benefícios da Previdência Social. “Não se concentre apenas na dedução adicional temporária para idosos como uma redução do imposto sobre a Previdência Social”, disse Elsasser. “Em vez disso, considere-a como uma dedução adicional de quatro anos que pode ser aplicada a qualquer tipo de renda.”
A nova alteração entrou em vigor no ano fiscal de 2025. No entanto, alguns indivíduos podem não ter considerado sua renda tributável para o ano, levando em conta a nova dedução para idosos, segundo Ringbauer. Por exemplo, se contribuintes com 65 anos ou mais tiveram um ano muito bem-sucedido no mercado de ações em 2025, podem ser excluídos da dedução total que poderia estar disponível para eles, conforme Ringbauer.
Para os anos fiscais de 2026 e além, os indivíduos mais velhos podem querer focar em como se manter dentro dos limites de renda da dedução, afirmou Ringbauer.
Pessoas com 65 anos ou mais que ainda estão trabalhando podem conseguir reduzir sua renda tributável contribuindo para um plano de aposentadoria. Em 2026, indivíduos com 50 anos ou mais poderão contribuir com até R$ 32.500 para um plano de aposentadoria 401(k), incluindo contribuições adicionais para recuperação. Indivíduos entre 60 e 63 anos poderão destinar até R$ 35.750, com contribuições super adcionais para recuperação.
Ainda, é recomendável que os contribuintes mais velhos considerem a diminuição de sua renda tributável através de contribuições de caridade.
Considerações sobre outras fontes de renda
Além disso, indivíduos com 65 anos ou mais devem estar atentos a outras fontes potenciais de renda, como distribuições mínimas obrigatórias ou conversões de Roth, que podem influenciar o tamanho de sua renda tributável e, portanto, a sua elegibilidade para a dedução para idosos. Ringbauer esclareceu que a nova dedução para idosos reduzirá impostos sobre outras rendas, não apenas sobre a Previdência Social.
Assim sendo, para contribuintes que têm flexibilidade financeira, pode ser vantajoso retirar dinheiro de contas de aposentadoria enquanto a dedução temporária está em vigor. Essas retiradas também podem ajudar a diminuir distribuições mínimas obrigatórias no futuro, o que pode, por sua vez, limitar a renda futura dos aposentados sujeita a impostos.
Além disso, essa estratégia pode ajudar indivíduos com 65 anos ou mais a atrasar a reivindicação dos benefícios de aposentadoria da Previdência Social. Atrasar a Previdência Social proporciona um retorno garantido de 8% ao ano da idade de aposentadoria plena — normalmente 66 ou 67 anos — até os 70 anos. Para aqueles que já solicitaram benefícios de Previdência Social e atingiram a idade plena de aposentadoria, pode ser interessante suspender voluntariamente os pagamentos mensais enquanto o bônus para idosos está em vigor, para aumentar o valor dos benefícios mensais futuros, segundo Elsasser.
Fonte: www.cnbc.com
