Situação Fiscal Anterior
Durante a maior parte da minha vida adulta, enfrentei uma situação fiscal relativamente simples. Na maioria dos anos, eu apenas verificava se os dados do meu W-2 estavam corretos e seguia as perguntas do meu software fiscal preferido até o final. Não tinha dependentes, não recebia renda de atividades paralelas e não possuía bens em meu nome.
Mudanças Recentes
No entanto, o último ano foi um pouco diferente. Após anos adquirindo ações por meio do plano de compra de ações da empresa, decidi vender a maioria das minhas ações para começar a arrecadar fundos para meu próximo casamento.
Regras sobre Venda de Ações
Existem algumas regras bastante complicadas relacionadas à venda dessas ações. O principal ponto a entender é que esses planos permitem que os funcionários comprem ações com desconto em relação ao preço real da ação. Portanto, para determinar quanto dinheiro ganhei — e, consequentemente, quanto devo em imposto sobre ganhos de capital — ou quanto perdi na venda das minhas ações, é necessário realizar alguns cálculos.
Ajuda da Inteligência Artificial
Diante disso, pedi ajuda a uma Inteligência Artificial, como fazem cerca de 1 em cada 5 contribuintes, segundo uma pesquisa recente da IPX 1031. Abordei essa questão com um certo ceticismo, lembrando-me das inúmeras histórias sobre as "alucinações" da IA — expressão usada para descrever quando chatbots cometem erros. Tinha boas razões para esperar que o ChatGPT complicasse ainda mais a minha situação fiscal. Vale ressaltar que apenas três anos antes, eu havia testado a IA para estratégias fiscais e percebi que as coisas não saíram bem. Além disso, as diretrizes de uso da OpenAI alertam contra a automação de "decisões de alto risco em áreas sensíveis sem supervisão humana."
Surpresa Positiva
Contudo, assim que comecei a interagir com a versão mais recente do modelo de linguagem da OpenAI, percebi que minhas hesitações estavam diminuindo. O chat não apenas respondeu à minha primeira pergunta sobre como as vendas do plano de ações dos empregados (ESPP) são tributadas, mas também apresentou as informações em tópicos de fácil compreensão, questionando se eu estava confortável em fornecer mais informações.
Utilizando uma versão corporativa do software, que não utiliza dados para treinar os modelos da OpenAI, fiz o upload do formulário 1099 consolidado da minha corretora.
Obtenção de Informações
"O que você forneceu é excelente — [sua corretora] realmente nos deu tudo o que precisamos", informou o bot. "Aqui está o que está acontecendo."
O resumo do que o ChatGPT me apresentou, basicamente, era que minha corretora estava usando um número, que estava sendo enviado para o meu software fiscal, enquanto eu deveria usar um número diferente. Apenas precisei verificar meus últimos W-2 para confirmar que eles incluíam um item específico.
Revisão com Profissional
Estava preparado para finalizar minha declaração. Mas, antes de prosseguir, consultei Miklos Ringbauer, um contador público certificado que já me ajudou em questões fiscais anteriormente.
Ele me disse que as informações que obtive eram possivelmente corretas, mas também incompletas. A verificação do W-2 que o ChatGPT afirmou não ser um problema significativo, na verdade, era importante. Um contador ou eu mesmo precisaríamos examinar os números e compará-los com os dados da corretora para garantir que tudo estivesse correto.
Além disso, alguns números no meu 1099 pareciam indicar que eu havia realizado certas movimentações tributáveis que provavelmente não fiz, conforme Ringbauer, que observou que o ChatGPT não mencionou essas discrepâncias, provavelmente porque eu não pensei em perguntar sobre elas.
Compreensão do Contribuinte
"A questão é se o contribuinte tem compreensão suficiente dos documentos que analisa para entender e corrigir quaisquer itens que precisam ser abordados", afirma Ringbauer. "Pelo que percebo, muitos dos nossos clientes não têm essa compreensão."
Importância da Revisão
No contexto geral, o erro que encontrei foi pequeno. O ChatGPT me disse que algo estava "quase certamente" correto quando, na verdade, ainda tinha algumas verificações a fazer. No entanto, o aconselhamento que recebi parecia sólido e foi apresentado de maneira tão simplificada que estava prestes a apresentar minha declaração e correr o risco de ter cometido um erro.
Para pessoas que não são especialistas no código tributário, essa situação pode se tornar um grande problema, como destaca J.T. Eagan, professor assistente clínico de contabilidade na Universidade de Purdue.
Exemplo de Erro
"E a IA pode convencê-lo de que o céu é verde. Ela é muito convincente", diz Eagan, lembrando um episódio em que um chatbot respondeu incorretamente a uma das perguntas que ele faz aos seus alunos sobre tributos. "A resposta estava bem estruturada, mas eu tive que dar um passo atrás e dizer: ‘Bem, você está errado.’"
Não é que os chatbots de IA tenham a intenção de enganar. Na verdade, nos últimos anos, muitos dos modelos principais melhoraram na notificação aos usuários de que não possuem respostas completas para certos questionamentos ou que estão entrando em áreas cinzas, conforme explica Jordan Wilson, fundador da empresa de estratégia em IA, Everyday AI.
Nota da IA
De fato, no início da minha conversa, o ChatGPT me disse que "se algo se tornar muito específico ou de alto risco, eu sinalizarei onde você pode querer a opinião de um contador."
"Por padrão, os modelos de linguagem são treinados para serem assistentes úteis", afirma Wilson. Isso significa que, frequentemente, eles soam bastante confiantes, e "muitas vezes você terá que lidar com as alucinações."
Cuidado com as Recomendações
Essas informações podem ser apresentadas com uma confiança surpreendente. "Esta é uma declaração de impostos muito simples com uma questão de plano de ações", disse-me o ChatGPT. "Você NÃO precisa de um contador."
Diante disso, os especialistas alertam que você deve proceder com cautela ao usar a IA para ajudar com sua declaração de impostos.
"Se você cometer um erro ao usar IA para suas questões fiscais, isso pode lhe trazer problemas com o IRS", afirma Wilson. "E uma desculpa válida não é: ‘A IA me fez fazer isso.’"
Dicas para Uso da Inteligência Artificial Na Temporada de Impostos
Se você planeja utilizar IA como uma ferramenta durante a temporada de impostos, os profissionais aconselham a considerar os seguintes aspectos.
Verifique o Modelo Utilizado
Não existem dois modelos de linguagem que sejam exatamente iguais. Mesmo que você tenha uma empresa de IA favorita, ela geralmente oferece diferentes modelos com capacidades variadas, diz Wilson. Para assuntos complicados como impostos, você deve optar por um modelo "pensante", que desdobre tópicos difíceis gerando soluções passo a passo e demonstrando como chegou àquelas conclusões.
Atenção à Configuração
Mesmo que você não esteja utilizando a versão gratuita de um determinado chatbot, "muitas dessas empresas, por padrão, vão direcioná-lo para seu modelo mais rápido, que não é tão inteligente", aponta Wilson. Empresas de IA, como Anthropic e OpenAI, possuem preços em camadas que oferecem acesso a versões de chatbot com diferentes níveis de poder. Mesmo que você esteja em um nível mais alto, o modelo utilizado pode não estar ajustado para tópicos complexos desde o início.
Ao abrir a versão paga do ChatGPT da minha empresa, fui direcionado automaticamente para o modo "Instantâneo", "para conversas do dia a dia". Eu precisei clicar em um menu no topo da conversa para mudar para o modo "pensante".
Preocupações com a Privacidade
Outro aspecto a ser verificado antes de fazer o upload de seus documentos diz respeito a se a empresa de IA utiliza suas informações para treinar seu modelo. Normalmente, é possível desativar o treinamento de modelo ao utilizar versões pagas, afirma Wilson, mas os usuários de versões gratuitas devem pensar duas vezes antes de compartilhar informações pessoais.
As informações que você fornece não serão publicamente divulgadas, segundo Wilson, "mas as empresas podem usar qualquer dado de um usuário em um plano gratuito para treinar seus modelos. E isso provavelmente não é algo que você deseje, especialmente quando se trata de informações sensíveis, como dados da sua conta bancária ou o número do seu Seguro Social."
Compreender as Limitações da IA e as Suas
Mesmo que a IA siga os processos corretos, pode chegar à resposta errada, conforme afirmam os especialistas. Um dos motivos pode ser a dependência de dados desatualizados. A informação usada para treinar um modelo pode ter meses de defasagem, deixando-o sem as informações fiscais mais recentes. Isso pode levar o modelo a buscar informações atuais na internet.
"De onde ele vai verificar essas informações? Ele vai encontrar um artigo de 2024, 2025 ou 2026?" questiona Wilson. "A diferença, é claro, pode influenciar bastante os resultados e a precisão do que você está utilizando."
Limitações na Aplicabilidade
Em alguns casos, a IA pode responder a uma questão tributária perfeitamente — mas isso não significa que essa resposta será a correta para a sua situação. Algumas regras fiscais podem ou não se aplicar a você, dadas as particularidades do seu caso.
Para exemplificar de forma simplificada, considere um contribuinte que se pergunta se pode deduzir as despesas com seu cachorro. Um contador dirá: "depende", segundo Eagan. Isso ocorre porque, embora você não possa deduzir um animal de estimação, sob certas circunstâncias, pode deduzir o custo de um cão-guia como uma despesa médica.
Se você fizer essa pergunta a um chatbot de IA, a resposta pode iniciar com um "sim", destaca Eagan. "O desafio que você enfrenta é quantas pessoas simplesmente param de ler após receber a resposta que quer ouvir."
A Necessidade de Contexto
Extrapolando essa situação para o código tributário, não é difícil perceber como os usuários podem ter dificuldades para apresentar uma declaração precisa ao confiar nas respostas da IA. Mesmo que um sistema de IA forneça uma resposta correta ou realize um cálculo exato, ele é limitado pelo que sabe sobre você, afirma Wilson. Sem uma abordagem holística, é possível que essas ferramentas não consigam atender suas necessidades.
Nada disso indica que os modelos falharão automaticamente ao enfrentar questões fiscais. É preciso avaliar se você possui as informações necessárias para fornecer ao modelo todos os dados relevantes e fazer os questionamentos pertinentes. Se a resposta for negativa, especialmente quando há uma quantia significativa de dinheiro envolvida, o ideal é consultar um profissional, afirmam Wilson e outros especialistas.
"Acredito que esse é um dos maiores erros que a maioria das pessoas comete, mesmo aquelas que se sentem relativamente confortáveis usando IA. Elas pensam: ‘Bem, desde que eu insira alguns dos meus documentos e dê um contexto razoável, a saída será boa’", pondera Wilson. "Mas o ser humano deve fazer um trabalho bem prático, certificando-se de que fornece o contexto correto ao modelo."
Fonte: www.cnbc.com