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Mudanças nos Planos 401(k)
Uma significativa alteração está prestes a ser implementada nos planos 401(k), o que pode impactar um benefício fiscal bastante utilizado por trabalhadores com rendimentos elevados, segundo especialistas.
Contribuições para 2025
Para o ano de 2025, os trabalhadores poderão adiar até $23.500 em seus planos 401(k), enquanto os empregados que têm 50 anos ou mais podem economizar um adicional de $7.500, conhecido como “contribuições de recuperação”. Este limite de recuperação será elevado para $11.250 para trabalhadores com idades entre 60 e 63 anos.
Alterações nas Contribuições de Recuperação
Normalmente, as contribuições de recuperação podem ser feitas como deduções fiscais tradicionais ou como contribuições Roth, dependendo das opções disponíveis no plano 401(k). Contudo, certas pessoas com rendimentos mais elevados não terão essa escolha a partir de 2026, devido a uma mudança estabelecida pela Lei Secure 2.0 de 2022.
Novas Regras a Partir de 2026
A partir de 2026, as contribuições de recuperação para planos 401(k) deverão ser, em geral, contribuições Roth após o imposto, para aqueles que tiveram rendimentos superiores a $145.000 de seu empregador atual no ano anterior.
Opções para Trabalhadores mais Velhos
Enquanto isso, os trabalhadores mais velhos ainda poderão escolher entre contribuições tradicionais e Roth para as opções de recuperação, desde que seus planos ofereçam ambas as alternativas.
Implicações Fiscais das Contribuições
As defesas tradicionais proporcionam um benefício fiscal imediato, mas os retiradas futuras estarão sujeitas a impostos de renda regulares. Em comparação, não há dedução fiscal para contribuições Roth, no entanto, os fundos crescem sem impostos ao longo do tempo.
Planejamento Tributário
Patrick Huey, planejador financeiro certificado e proprietário da Victory Independent Planning, localizado em Portland, Oregon, observa que este é o momento ideal para consultar um assessor ou preparador tributário para realizar projeções fiscais de múltiplos anos. Isso pode ajudar a determinar se é mais vantajoso acelerar as contribuições de recuperação antes do imposto até 2025 ou optar por contribuições Roth mais cedo.
Escolha Entre Contribuições Roth e Tradicionais
Em 2024, quase todos os planos de aposentadoria ofereciam contribuições de recuperação, mas apenas 16% dos trabalhadores elegíveis fizeram essas transferências, de acordo com um relatório da Vanguard de 2025 baseado em mais de 1.400 planos e quase 5 milhões de participantes.
Perfil dos Participantes
A maioria dos participantes de contribuições de recuperação teve rendimentos de $150.000 ou mais, conforme descobriu o relatório.
Fatores que Influenciam a Escolha
Entretanto, a escolha entre contribuições Roth e tradicionais pode depender de vários fatores, como faixas de imposto atuais e futuras expectativas, conforme afirmam especialistas. Além disso, pode ser importante considerar sua taxa de imposto efetiva — o total de impostos em relação aos rendimentos — no planejamento de aposentadoria ou nos objetivos de legado.
Avisos para Investidores
O “principal recado” para os investidores é “não ficar de fora” enquanto as regras mudam, enfatiza Jared Gagne, planejador financeiro certificado e vice-presidente assistente na Claro Advisors, em Boston.
Fonte: www.cnbc.com