Contas Trump: uma nova rota para a riqueza do Roth IRA

As famílias já inscreveram quase 6 milhões de crianças em contas Trump, que têm lançamento programado para o próximo mês.

Para alguns, a atração está na possibilidade de reivindicar os subsídios iniciais, que podem chegar a até R$ 1.000. Contudo, mesmo aquelas crianças que não são elegíveis para receber o “dinheiro grátis” poderão utilizar as contas com uma estratégia que costuma ser aplicada por investidores mais experientes, possibilitando um crescimento futuro isento de impostos.

As contas Trump, também conhecidas como contas 530A, são um novo tipo de conta de poupança e investimento com vantagens fiscais destinadas a crianças — e, conforme a forma como estão estruturadas, oferecem uma via para que esses jovens investidores acumulem economias em uma conta de aposentadoria individual Roth, conforme explicam planejadores financeiros.

Os IRAs Roth são veículos de poupança eficazes, nos quais o crescimento dos investimentos e os saques futuros durante a aposentadoria são geralmente isentos de impostos, com algumas exceções, afirmam os especialistas.

Atualmente, uma pessoa pode contribuir para um IRA Roth apenas se tiver uma fonte de renda, o que, em geral, impede que crianças possam ter essas contas.

As contas Trump oferecerão uma nova possibilidade, segundo os especialistas. A capacidade de iniciar esse processo a uma idade mais jovem proporciona mais tempo para que os recursos cresçam, aproveitando o poder dos juros compostos.

“As contas Trump criam uma porta de entrada legal para um IRA Roth que não requer que uma criança tenha uma renda declarada, algo que simplesmente não era possível anteriormente,” explicou Adam Bergman, fundador da IRA Financial e advogado especializado em tributação em Miami.

“Neste momento, os IRAs tradicionais e Roth estão fora do alcance da maioria dos menores, pois exigem rigorosamente uma renda documental,” afirmou Bergman. Este é um “avanço significativo que muitas famílias não estão cientes,” complementou.

As contas Trump funcionam, em grande parte, como uma conta de aposentadoria individual, com algumas exceções, e podem receber contribuições de familiares, amigos ou empregadores.

As contas, que serão oficialmente lançadas em 4 de julho, provavelmente conterão uma combinação de dinheiro antes e depois de impostos, com diferentes regras em relação às contribuições. Entre elas:

• Os pais, responsáveis, avós e outros poderão contribuir com até R$ 5.000 por ano em valores já tributados até o ano anterior ao beneficiário completar 18 anos. Essas contribuições são isentas de imposto quando retiradas.

• Os empregadores também podem contribuir com até R$ 2.500 por trabalhador por ano, que fazem parte do limite de R$ 5.000 e não contarão como renda tributável, conforme orientações do IRS.

• Organizações de caridade qualificadas e governos estaduais e locais também podem fazer contribuições, e essas não contam para o limite anual de R$ 5.000.

• O capital inicial de R$ 1.000 do Departamento do Tesouro e quaisquer doações de caridade serão depositados na conta antes que os impostos sejam pagos. Esses fundos antes dos impostos estarão sujeitos a imposto de renda comum quando retirados, conforme orientações do Tesouro. O mesmo tratamento tributário se aplica às igualações de empregador de até R$ 2.500 por funcionário e contribuições de governos estaduais e locais.

Os recursos nas Contas Trump crescem com impostos diferidos.

Ao completar 18 anos, as regras padrão para IRAs tradicionais se aplicam. Saques antes dos 59 anos e meio estão, em geral, sujeitos a impostos sobre a renda e a uma penalidade de 10%. Existem certas exceções para essa penalidade, incluindo o uso do valor para entrada em uma casa ou despesas educacionais.

Consultores financeiros geralmente recomendam que as famílias que se qualificam para o depósito inicial de R$ 1.000 aberto uma Conta Trump e permitam que o dinheiro compita ao longo do tempo.

Além de obter o “dinheiro grátis”, pode não fazer sentido financeiramente contribuir com uma Conta Trump em vez de outros tipos de contas financeiras que os pais possam abrir para seus filhos, disse Jeffrey Levine, planejador financeiro certificado e contador público certificado em St. Louis.

Isso é especialmente verdadeiro se a Conta Trump não for destinada à poupança futura para a aposentadoria da criança, explicou.

“Elas devem ser pensadas como contas de aposentadoria em primeiro lugar, e não para outros fins,” disse Levine, que é o diretor de planejamento da Focus Partners Wealth.

Por exemplo, se os recursos forem principalmente destinados à educação superior, um plano de poupança universitária 529 “tem uma vantagem clara em quase todas as circunstâncias”, afirmou Levine. As economias em um plano 529 crescem isentas de impostos, e os saques para despesas qualificadas também são isentos de impostos.

No entanto, pode haver outro motivo para considerar as Contas Trump: especificamente, para a conversão para uma conta de aposentadoria individual Roth.

A estratégia envolveria a transferência de fundos antes e não dedutíveis do IRA mantidos na Conta Trump — incluindo o capital inicial, igualações de empregador e doações filantrópicas — para um IRA Roth. A desvantagem é que a criança teria que pagar impostos de renda para converter esses fundos em economias na conta Roth.

No entanto, a conta de impostos sobre a conversão para Roth provavelmente será relativamente baixa se realizada no momento certo, conforme afirmam os planejadores financeiros.

A melhor época para realizar isso é provavelmente no início da carreira do beneficiário da conta — aproximadamente entre 18 e 25 anos, dependendo das circunstâncias pessoais da criança — quando sua renda e taxa de imposto certamente serão mais baixas do que em fases posteriores da vida, afirmam os consultores financeiros.

Isso permitiria que os fundos crescessem isentos de impostos em uma conta Roth a partir de então, disse Ben Henry-Moreland, CFP da plataforma de consultoria Kitces.com.

“Tem o potencial de crescer em um grande montante de fundos isentos de impostos na aposentadoria,” afirmou.

Dependendo do tamanho da conversão Roth, a criança pode não ter que pagar impostos sobre a renda federal, desde que a parte tributável seja inferior ao valor da dedução padrão, esclareceu Bergman. Em 2026, a dedução padrão é de R$ 16.100 para contribuintes solteiros.

No entanto, a estratégia de conversão Roth pode ter consequências negativas devido a uma grande ressalva: as regras do chamado “kiddie tax”.

Esse é “o maior risco técnico” na realização da estratégia de conversão Roth, segundo Cary Sinnett, gerente sênior de planejamento financeiro pessoal da Associação de Contadores Públicos Certificados Internacionalmente.

O chamado “kiddie tax” é uma taxa extra que se aplica quando a renda não auferida de uma criança — como a proveniente de uma conversão Roth — ultrapassa um determinado limite. Esse limite atualmente é de R$ 2.700.

Essas regras fiscais podem ter um impacto financeiro relevante, especialmente para lares com altas rendas, segundo os planejadores financeiros. Se executada de forma inadequada, o imposto sobre a conversão Roth pode acabar sendo pago com base na taxa marginal de imposto de renda dos pais, que pode ser de até 37% no nível federal, em vez de pela criança.

“Isto pode ter um impacto econômico enorme que não esperam,” afirmou Sinnett.

As regras do kiddie tax podem ser um tanto complicadas.

Em geral, o kiddie tax se aplica sempre que uma criança possui renda não auferida antes dos 18 anos.

Ele pode se aplicar em certos casos entre 18 e 24 anos. Por exemplo, se a criança ainda for dependente da declaração de impostos dos pais, ou for estudante sustentado pelos pais, a renda não auferida, incluindo as conversões Roth acima de R$ 2.700, seria tributada na taxa dos pais, disse Henry-Moreland.

“Você realmente precisa ter cuidado sobre quando essa conversão acontece,” afirmou Sinnett. “A forma mais segura de evitar isso é garantir que a criança tenha mais de 24 anos, pois então não é nem uma questão.”

Outro fator a considerar é como cobrir os impostos sobre o saldo convertido, mencionou Henry-Moreland.

“Se o titular não tiver recursos suficientes de fora da conta, ou se os pais não estiverem dispostos a pagar por eles, será necessário retirar recursos da conta para pagar o imposto — o que será tratado como uma distribuição tributável,” explicou. Nesse caso, haverá uma penalidade de 10% pela distribuição antecipada.

Isso deixaria menos recursos na conta para continuar a crescer isentos de impostos, tornando a conversão uma estratégia menos atraente a longo prazo, reforçou Henry-Moreland.

Os pais também podem considerar fazer uma doação isenta de impostos para seus filhos para ajudar a cobrir os impostos, caso não consigam arcar com esses custos, segundo os planejadores financeiros. A exclusão de doação anual é de R$ 19.000 em 2026, quantia que é corrigida pela inflação.

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